Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, wenn Sie die Option ausüben, gibt es zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen der Veröffentlichung 525 Steuerpflichtig und Nontaxable Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder ausüben Option Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben Steuern Fähige Erträge oder abzugsfähige Verluste, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag grundsätzlich als Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als gewöhnlich behandeln Einkommen fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Lager s Disposition Siehe Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für das Einkommen ist Berichtet und wie Einkommen für Einkommensteuer-Zwecke gemeldet wird. Incentive-Aktienoption - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF erhalten, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte Um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, wenn anwendbar, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien durch Ausübung erworben Eine Option, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wird, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme von Aktien, die über einen Mitarbeiter-Stock-Kaufplan unter Abschnitt 423 c erworben wurden. Dieses Formular gibt wichtige Termine und Werte an, die zur Ermittlung der korrekten Menge erforderlich sind Kapital und ordentliches Einkommen, das bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden soll. Nichtstatutarische Aktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht möglich ist Bestimmt. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, den fairen Marktwert der Option Verweisen Sie auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Marktwert einer Option Und die Regeln zu bestimmen, wann Sie sollten berichten Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert. Nicht leicht bestimmt Fair Marktwert - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der erhaltenen Aktie einbeziehen Auf Ausübung, weniger der Betrag bezahlt, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie erhalten Sie durch Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Zu Publikation 525.Page zuletzt mitgeteilt oder aktualisiert am 17. Februar 2017.Cut Mitarbeiter Aktienoption Steuern mit AMT Credit. Wenn Sie Anreiz Aktienoptionen ISO in den letzten Jahren ausgeübt haben, können Sie mit einer kräftigen alternativen Mindeststeuer AMT Rechnung getroffen haben AMT wird aufgeladen, wenn Sie Ihre ISO ausüben und halten Sie an Ihre Aktien und verkaufen sie nach dem Kalenderjahr, in dem sie an Sie vergeben wurden Die AMT ist kalkulat Ed auf der Differenz zwischen dem fairen Marktwert FMV der Aktien an dem Tag, an dem Sie die Aktien ausgeübt haben, und der Ausübungspreis Erfahren Sie mehr über die AMT, lesen Sie schneiden Sie Ihre Alternative Minimum Tax. While niemand ist glücklich über die Zahlung von Steuern auf eine Aktie Transaktion, gibt es eine Steuergesetzgebung genannt die AMT Kredit, dass die Steuerpflichtigen profitieren Wenn Sie Ihre AMT Rechnung bezahlen, wird diese AMT Kredit automatisch ausgelöst, dass Kredit kann verwendet werden, um Ihre Bundeseinkommensteuer zu senken, wenn der Betrag, den Sie auf Steuern zu zahlen ist mehr als Was es wäre unter dem AMT Das ist, weil, im Gegensatz zu einem Abzug, dass die Gesamtsumme des Einkommens senkt, auf die Sie besteuert werden, eine Gutschrift tatsächlich senkt Ihre Steuer-Rechnung Dollar-für-Dollar Die Bereitstellung ist ein Weg, dass Kongress hilft, die zu kompensieren Steuern Anleger für die Ausübung ihrer ISO. However, viele Investor-Steuerzahler festgestellt, dass die AMT Kredit nicht deutlich senken ihre Bundeseinkommen Steuerrechnung Und so Kongress legte Steuerrecht Änderungen im Jahr 2007 und dann Änderte sie im Jahr 2008 erneut, um die Vorteile der nicht genutzten AMT-Kredite des Steuerpflichtigen zu erhöhen, indem sie sie zurückerstattet haben. Wie es funktioniert Die neuen Steuergesetzveränderungen, die im Jahr 2007 in Kraft getreten sind, sollen Menschen helfen, die ihre ISOs ausgeübt haben und die AMT bezahlen mussten Kongress verabschiedete Änderungen, die zwischen 2007-2012 in Kraft treten sollten. Diese Änderungen sehen jetzt nicht genutzte AMT-Kredite, die mindestens drei Jahre alt sind und manchmal auch als langfristige, nicht genutzte AMT-Kredite bezeichnet werden, die von der Internal Revenue Service IRS zurückerstattet werden. Das bedeutet, dass Sie können Behaupten Sie diese Gutschriften to. reduce Ihre aktuelle AMT bill. lower Ihre aktuelle Bundeseinkommen Steuer-Rechnung Dollar-für-Dollar. carry qualifizierte rückzahlbare Kredite über unbegrenzte Anwendung sie auf nachfolgende Einkommensteuer Rechnungen. Kollektion übrig gebliebenen Credits als Barzahlung aus dem IRS. The Gesetz, das im Jahr 2007 für die im Jahr 2007 gezahlten Steuern in Kraft getreten ist, erhielt das Einkommen, das es den Mitarbeitern erlaubte, den größeren Betrag von entweder 20 ihrer langfristig unbenutzten AMT-Gutschrift oder 5.000 zu beanspruchen IRS setzen auch Einkommensgrenzen an Ort und Stelle, um die Höhe des Kredits zu reduzieren, dass höhere Einkommensverdiener behaupten konnten. Kongress änderte das Gesetz für 2008 durch die Beseitigung der Einkommensgrenzen und Erhöhung der Betrag als zurückerstattet. Berechnung Ihrer AMT Kredit Wenn Sie ausgeübt haben ISOs in der Vergangenheit, können Sie Ihre potenziellen rückzahlbaren AMT Kredit berechnen, indem Sie die 1040 Formular Arbeitsblatt für Form 6251 Zeile 45, im Gespräch mit einem Steuer-Einreichung professionelle, Beratung mit einem Buchhalter oder mit dem IRS s Online AMT Assistant. Changes im Jahr 2008 nicht beschränken Sie Ihre Kredit auf die Gesamtsumme der Einkommenssteuer, die Sie schulden, was bedeutet, dass Sie AMT Gutschriften, die insgesamt mehr als die Menge an Geld, das Sie für Steuern zurückgehalten hatte, bereits in vierteljährlich geschätzten Steuern bezahlt, oder dass Sie auf Ihre aktuelle Steuerrechnung. Effective 2008 zu zahlen Für Steuern, die im Jahr 2009 auf 2008 verdientes Einkommen gezahlt werden, können die Menschen den größeren Betrag auf 50 der langfristigen nicht genutzten Kredite angeklagt drei Jahre oder mehr vor der Einreichung Jahr. die Menge der Rückerstattung behaupten Le AMT Guthaben aufgeführt im letzten Jahr s 1040 Form. Zum Beispiel, wenn Sie verdient haben 80.000 in AMT Kredit im Jahr 2004 und keine in den folgenden Jahren, könnten Sie behaupten, 40.000 50 der qualifizierten ungenutzten Kredit bei der Einreichung Ihrer 2010 Steuern im April 2011 zu Sammeln Sie Ihre rückzahlbare Gutschrift von 40.000, müssen Sie IRS Form 8801 abschließen und senden Sie diese in die IRS zusammen mit Ihrem 1040 Form. However, sagen wir, dass Sie 11.425 in Bundeseinkommen Steuern für die Einreichung Jahr 2009 schulden Wenn die IRS erhält Ihre Formular 8801, um Ihre rückzahlbare Gutschrift von 40.000 zu behaupten, wird es zuerst den Betrag abziehen, den Sie verdanken 11.425 und dann mailen Sie einen Scheck für den Unterschied von 28.575.So weit, so gut, dass Sie in der Lage waren, die rückzahlbare Gutschrift zu verwenden, um Ihre Bundeseinkommensteuer zu zahlen Rechnung und erhalten eine Bargeldrückerstattung Aber die gute Nachricht doesn t Ende dort Im Jahr 2011 werden Sie in der Lage sein, 40.000 in erstattungsfähigen Kredit zu bezahlen - der Restbetrag aus dem 2008 rückzahlbaren Kreditbetrag Sie können diese verbleibende Gutschrift sammeln, wenn Sie Ihre Form 1040 für yo einreichen Ur 2010 taxes. While die rückvergütbare AMT Kredit-Bestimmung ist nur geplant, um für sechs Jahre 2007-2012 bestehen, Kongress hat die Möglichkeit, die Bereitstellung zu verlängern oder machen es permanent. Conclusion Wenn Sie eine AMT Rechnung auf ISOs bezahlt haben, die Sie ausgeübt haben, werden Sicher, um die Vorteile der rückzahlbaren AMT Kredit-Bereitstellung zu nutzen Es kann ein langer Weg in helfen Ihnen zahlen Ihre AMT Rechnung, Geld zurück, die Sie bezahlt auf Ihre AMT Rechnung und zahlen Sie Ihre Bundeseinkommen Steuerrechnungen Wenn Sie langfristige ungenutzte Kredit von mehreren haben AMT Rechnungen bezahlt drei oder mehr Jahren, können Sie mit einem professionellen Steuerberater oder Steueranwalt arbeiten, um sicherzustellen, dass Sie ordnungsgemäß Einreichung Ihrer Ansprüche und Maximierung Ihrer Vorteile Wenn Steuerregeln sind verwirrend für Sie, werfen Sie einen Blick auf Making Sense Of Die Steuer-Code, um Wege zu finden, um Ihnen zu verstehen, es zu verstehen. Eine Umfrage von der Vereinigten Staaten Bureau of Labor Statistics durchgeführt, um zu helfen, Stellenangebote zu sammeln Es sammelt Daten von Arbeitgebern. Die maximale Höhe der Gelder der Vereinigten Staaten können die Schulden leihen leihen Ling wurde unter dem Zweiten Liberty Bond Act erstellt. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut die Gelder an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Eine statistische Maßnahme für die Verteilung der Renditen für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Volatilität kann entweder sein Gemessen. Der US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, private Haushalte und der gemeinnützige Sektor Die US Bureau of Labor. Home Artikel. Aktienoptionen und die Alternative Mindeststeuer AMT. Incentive Aktienoptionen ISOs können ein attraktiver Weg sein, um Mitarbeiter und andere Dienstleister zu belohnen Im Gegensatz zu nicht qualifizierten Optionen NSOs, wo die Spread auf eine Option auf Ausübung mit normalen Einkommen Steuersätze besteuert wird, auch wenn Die Aktien sind noch nicht verkauft, ISOs, wenn sie die Anforderungen erfüllen, erlauben den Inhabern, keine Steuern zu zahlen, bis die Aktien verkauft werden und dann Kapitalgewinne zu zahlen t Axt auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis. Aber auch die ISOs unterliegen dem alternativen Minimum Tax AMT, einer alternativen Möglichkeit, Steuern zu berechnen, die bestimmte Filer verwenden müssen. Die AMT kann am Ende die Besteuerung des ISO-Halters auf die verteilte Strecke beenden Übung trotz der in der Regel günstige Behandlung für diese Auszeichnungen. Basis Regeln für ISO. First, ist es notwendig zu verstehen, dass es zwei Arten von Aktienoptionen, nicht qualifizierte Optionen und Anreiz Aktie Optionen Mit jeder Art von Option, erhält der Mitarbeiter das Recht zu kaufen Lager zu einem Preis festgesetzt heute für eine definierte Anzahl von Jahren in die Zukunft, in der Regel 10 Wenn Mitarbeiter wählen, um die Aktien zu kaufen, sollen sie die Option ausüben So ein Mitarbeiter könnte das Recht haben, 100 Aktien Aktien zu 10 pro Aktie zu kaufen Für 10 Jahre Nach sieben Jahren zum Beispiel könnte die Aktie bei 30 sein, und der Mitarbeiter könnte 30 Aktien für 10 kaufen Wenn die Option eine NSO ist, wird der Mitarbeiter sofort zahlen Steuern auf die 20 Differenz namens Spre Ad bei ordentlichen Einkommensteuersätzen Das Unternehmen erhält einen entsprechenden Steuerabzug Dies gilt, ob der Mitarbeiter die Aktien hält oder verkauft sie Mit einer ISO zahlt der Arbeitnehmer keine Steuer auf Ausübung, und das Unternehmen erhält keinen Abzug Stattdessen, wenn der Mitarbeiter die Aktien hält Für zwei jahre nach bewilligung und ein jahr nach ausübung zahlt der Arbeitnehmer nur eine Kapitalertragsteuer auf den endgültigen Unterschied zwischen dem Ausübungs - und Verkaufspreis Wenn diese Voraussetzungen nicht erfüllt sind, werden die Optionen wie eine nicht qualifizierte Option besteuert. Für höhere Erwerbstätige , Die Steuerdifferenz zwischen einer ISO und einer NSO kann so viel 19 6 auf Bundesebene allein sein, plus der Mitarbeiter hat den Vorteil der Verzögerung der Steuer, bis die Aktien verkauft werden. Es gibt auch andere Anforderungen für ISOs, wie in diesem Artikel ausführlich beschrieben Unsere site. But ISOs haben einen großen Nachteil für den Mitarbeiter Die Ausbreitung zwischen dem Kauf und Zuschusspreis unterliegt der AMT Die AMT wurde erlassen, um zu verhindern, dass höhere Einkommen Steuerzahler zu zahlen littl E Steuer, weil sie in der Lage waren, eine Vielzahl von Steuerabzügen oder Ausschlüsse wie die Ausbreitung auf die Ausübung einer ISO zu nehmen Es erfordert, dass Steuerzahler, die unterliegen der Steuer berechnen, was sie auf zwei Arten verdanken Erstens, sie herauszufinden, wie viel Steuer, die sie mit den normalen Steuerregelungen verdanken würden, dann addieren sie in ihr steuerpflichtiges Einkommen bestimmte Abzüge und Ausschlüsse, die sie bei der Ermittlung ihrer regulären Steuer und unter Verwendung dieser jetzt höheren Zahl, die AMT berechnen Diese Add-Backs werden Vorzugsgegenstände genannt und Die Spread auf eine Anreiz-Aktien-Option, aber nicht eine NSO ist eines dieser Elemente Für steuerpflichtige Einkommen bis zu 175.000 oder weniger im Jahr 2013 ist der AMT Steuersatz 26 für Beträge über diese, der Satz ist 28 Wenn die AMT höher ist, ist der Steuerpflichtige Zahlt diese Steuer statt. Ein Punkt die meisten Artikel zu diesem Thema nicht klar ist, dass, wenn der Betrag, der unter dem AMT gezahlt wird, übersteigt, was unter normalen Steuerregeln in diesem Jahr bezahlt worden wäre, wird dieser AMT-Überschuss zu einer Mindeststeuergutschrift MTC, die sein kann Angewendet In den kommenden Jahren, in denen normale Steuern den AMT-Betrag übersteigen. Bei der alternativen Mindeststeuer. Tabelle unten, abgeleitet aus Material von Janet Birgenheier, Direktor der Kundenerziehung bei Charles Schwab, zeigt eine grundlegende AMT-Berechnung Add Regular steuerpflichtigen Einkommen Medical Dental Abzüge Spezifiziert Verschiedene Einzelabzüge vorbehaltlich AMT Staatliche lokale Steuerabzüge Persönliche Befreiungen Verbreitung der ISO-Übung Vorläufige AMT Steuerpflichtige Einnahmen Subtrahieren Sie AMT Standardbefreiung 78.750 für 2012 gemeinsame Filer 50.600 für unverheiratete Personen 39.375 für verheiratete Einreichung separat Dies wird um 25 Cent für jeden Dollar von reduziert AMT steuerpflichtiges Einkommen über 150.000 für Paare, 112.500 für Singles und 75.000 für verheiratete Einreichung gesondert Tatsächliches AMT steuerpflichtiges Einkommen Multiply Tatsächliche AMT steuerpflichtige Einkommenszeiten 26 für Beträge bis zu 175.000, plus 28 Beträge über diese vorläufige Mindeststeuer Subtrahieren Tentative Mindeststeuer - Reguläre Steuer AMT Wenn das Ergebnis dieser Berechnung ist, ist das AMT hig Sie als die reguläre Steuer, dann bezahlen Sie den AMT Betrag plus die reguläre Steuer. Der AMT Betrag wird jedoch eine potenzielle Steuergutschrift, die Sie von einer künftigen Steuerrechnung zu subtrahieren können Wenn in einem folgenden Jahr Ihre reguläre Steuer überschreitet Ihre AMT, dann Können Sie den Kredit gegen den Unterschied anwenden Wie viel Sie behaupten können, hängt davon ab, wie viel extra Sie bezahlt haben, indem Sie die AMT in einem früheren Jahr Das gibt einen Kredit, der in zukünftigen Jahren verwendet werden kann Wenn Sie zahlt, zum Beispiel 15.000 mehr wegen der Die AMT im Jahr 2013 als Sie in der regulären Steuerberechnung bezahlt hätten, können Sie bis zu 15.000 im Kredit im nächsten Jahr verwenden. Der Betrag, den Sie behaupten würden, wäre der Unterschied zwischen dem regulären Steuerbetrag und der AMT-Berechnung Wenn der reguläre Betrag ist Größer, können Sie behaupten, dass als Kredit, und tragen Sie alle nicht genutzten Kredite für zukünftige Jahre So, wenn im Jahr 2014 Ihre reguläre Steuer 8.000 höher als die AMT ist, können Sie eine 8.000 Gutschrift beanspruchen und einen Kredit von 7.000, bis Sie verwenden It up. This explanatio N ist natürlich die vereinfachte Version einer potenziell komplexen Angelegenheit Jeder, der möglicherweise dem AMT unterliegt, sollte einen Steuerberater benutzen, um sicherzustellen, dass alles angemessen geschieht. Im Allgemeinen sind Menschen mit Einkommen über 75.000 pro Jahr AMT-Kandidaten, aber es gibt keine helle Diving line. One Weg, um mit der AMT-Falle zu behandeln wäre für den Mitarbeiter zu verkaufen einige der Aktien sofort zu produzieren genug Geld, um die Optionen in den ersten Platz zu kaufen So ein Mitarbeiter würde kaufen und verkaufen genug Aktien, um den Kaufpreis zu decken , Plus alle Steuern, die fällig sind, dann hält die restlichen Aktien als ISOs Zum Beispiel könnte ein Mitarbeiter 5.000 Aktien kaufen, auf denen er oder sie hat Optionen und halten 5.000 In unserem Beispiel der Aktien im Wert von 30, mit einem Ausübungspreis von 10, würde dies ein Netto vor Steuern von 5.000 x die 20 Ausbreitung oder 100.000 Nach Steuern zu generieren, würde dies etwa 50.000 verlassen, zählen Gehaltsabrechnung, Staat und Bundessteuern alle auf den höchsten Ebenen Im folgenden Jahr hat der Mitarbeiter Um AMT auf die verbleibenden 100.000 Spread für Aktien zu zahlen, die nicht verkauft wurden, was bis zu 28.000 sein könnte. Aber der Mitarbeiter wird mehr als genug Geld übrig haben, um damit umzugehen. Eine andere gute Strategie ist es, Anreizoptionen Anfang des Jahres auszuüben Das liegt daran, dass der Mitarbeiter den AMT vermeiden kann, wenn Aktien vor dem Ende des Kalenderjahres, in dem die Optionen ausgeübt werden, verkauft werden. Angenommen, John übt seine ISOs im Januar um 10 pro Aktie zu einer Zeit, in der die Aktien 30 wert sind Es gibt keine unmittelbare Steuer, aber die 20 Ausbreitung unterliegt dem AMT, um im nächsten Steuerjahr berechnet zu werden John hält an den Aktien, aber beobachtet den Preis eng Im Dezember sind sie nur wert 17 John ist ein höheres Einkommen Steuerzahler Sein Buchhalter berät ihn, dass alle 20 Ausbreitung einer 26 AMT Steuer unterliegen wird, was bedeutet, dass Johannes eine Steuer von etwa 5 20 pro Aktie schulden wird. Dies wird unangenehm in der Nähe des 7 Gewinns, den John jetzt auf die Aktien hat. Im schlimmsten Fall Szenario, fallen sie unter 1 0 im nächsten Jahr, was bedeutet, dass John 5 20 pro Aktiensteuer auf Aktien zahlen muss, wo er tatsächlich Geld verloren hat Wenn jedoch John vor dem 31. Dezember verkauft wird, kann er seine Gewinne schützen Im Gegenzug wird er die ordentliche Einkommensteuer auf die 7 Ausbreitung zahlen Die Regel hier ist, dass der Verkaufspreis ist weniger als der Marktwert bei der Ausübung, sondern mehr als der Zuschusspreis, dann ist die ordentliche Einkommensteuer auf den Spread fällig Wenn es höher ist als der Marktwert über 30 in diesem Beispiel, gewöhnlich Einkommensteuer ist auf die Höhe der Ausbreitung bei der Ausübung fällig, und kurzfristige Kapitalertragsteuer ist auf den zusätzlichen Unterschied der Betrag über 30 in diesem Beispiel fällig. Auf der anderen Seite, wenn im Dezember der Aktienkurs noch stark aussieht, John Kann für einen weiteren Monat zu halten und qualifizieren für Kapitalgewinne Behandlung Durch die Ausübung zu Beginn des Jahres hat er minimiert die Zeit nach dem 31. Dezember muss er die Aktien halten, bevor eine Entscheidung zu verkaufen Die später in dem Jahr, das er ausübt, desto größer das Risiko Dass im folgenden steuerjahr Der Preis der Aktie wird schlagartig fallen Wenn John bis zum 31. Dezember wartet, um seine Aktien zu verkaufen, aber verkauft sie, bevor eine einjährige Halteperiode auf ist, dann sind die Dinge wirklich düster Er ist immer noch dem AMT unterworfen und muss normal zahlen Einkommensteuer auf die Ausbreitung Glücklicherweise, fast in jedem Fall, wird dies seine ordentliche Einkommensteuer über die AMT-Berechnung zu schieben und er gewann t müssen Steuern zahlen zweimal. Finally, wenn John hat eine Menge von nicht qualifizierten Optionen zur Verfügung, er Könnte eine Menge von denen in einem Jahr ausüben, in dem er auch seine ISOs ausübt. Dies wird die Höhe der gewöhnlichen Einkommensteuer erhöhen, die er bezahlt hat und seine gesamte gewöhnliche Steuerrechnung hoch genug schieben könnte, damit sie seine AMT-Berechnung übersteigt. Das würde bedeuten, dass er würde Haben keine AMT im nächsten Jahr zu zahlen. Es lohnt sich zu erinnern, dass ISOs einen steuerlichen Nutzen für Mitarbeiter, die bereitwillig das Risiko eingehalten werden, an ihren Aktien zu halten. Manchmal ist dieses Risiko nicht für Mitarbeiter aussteigen Darüber hinaus sind die tatsächlichen Kosten der AMT nicht Die totale amou Nt bezahlt auf diese Steuer, aber die Menge, durch die sie die normalen Steuern übersteigt Die wirkliche Tragödie sind nicht diejenigen, die ein Risiko wissentlich und verlieren, aber die Mitarbeiter, die ihre Aktien halten, ohne wirklich die Konsequenzen zu kennen, da die AMT noch etwas viele Mitarbeiter ist Weiß wenig oder nichts über und sind zu spät überrascht zu lernen, dass sie zahlen müssen. Stay Informed.
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